畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）合伙人張京京認(rèn)為，如何把握“一帶一路”帶來的發(fā)展機(jī)遇，將是一項(xiàng)至關(guān)重要的戰(zhàn)略議題，而CFO作為企業(yè)戰(zhàn)略制定團(tuán)隊(duì)核心成員，在這方面肩負(fù)重要使命。
應(yīng)《新理財(cái)》邀請(qǐng)，我很高興有機(jī)會(huì)就企業(yè)在“一帶一路”國(guó)際合作領(lǐng)域面臨的戰(zhàn)略機(jī)遇，以及如何更好地應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)這一熱點(diǎn)話題，與大家展開深入交流。
“一帶一路”倡議自2013年提出以來，給包括沿線國(guó)家在內(nèi)的世界各國(guó)企業(yè)帶來了巨大商機(jī)。中國(guó)目前已是全球第二大經(jīng)濟(jì)體，很多中國(guó)企業(yè)都在深入思考如何成為具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)，其中如何把握“一帶一路”帶來的發(fā)展機(jī)遇，將是一項(xiàng)至關(guān)重要的戰(zhàn)略議題，而CFO作為企業(yè)戰(zhàn)略制定團(tuán)隊(duì)核心成員，在這方面肩負(fù)重要使命。
畢馬威是一個(gè)成員所遍布150多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的全球性專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，在協(xié)助企業(yè)開展國(guó)際合作方面積累了豐富經(jīng)驗(yàn)。針對(duì)“一帶一路”國(guó)際合作蘊(yùn)含的戰(zhàn)略發(fā)展機(jī)遇，我們結(jié)合自身服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，與各位CFO朋友分享以下看法。
國(guó)際合作中的三大重點(diǎn)
首先是優(yōu)化區(qū)域和產(chǎn)業(yè)布局。
“一帶一路”倡導(dǎo)的是開放性的區(qū)域間合作，通過不斷深化與沿線國(guó)家的互利合作推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化。以此為契機(jī)，中國(guó)企業(yè)可以基于自身產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)和戰(zhàn)略發(fā)展需要，結(jié)合沿線國(guó)家經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和市場(chǎng)需求，通過自行或與當(dāng)?shù)睾献骰锇橐怨餐顿Y或開展并購(gòu)項(xiàng)目等方式，在一些沿線國(guó)家逐步建立產(chǎn)業(yè)體系和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局。
這樣的布局通常圍繞不同的戰(zhàn)略目標(biāo)而展開。例如，有的企業(yè)充分利用沿線國(guó)家所在區(qū)域原料供應(yīng)充足的優(yōu)勢(shì)，以相關(guān)區(qū)域?yàn)橹饕繕?biāo)市場(chǎng)，向沿線國(guó)家輸出優(yōu)勢(shì)產(chǎn)能，通過設(shè)立生產(chǎn)基地和分銷中心等方式，加強(qiáng)在相關(guān)區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)、銷售和服務(wù)能力，優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，從而有效地提升了企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)規(guī)模、效率和效益；有的企業(yè)通過投資沿線國(guó)家資源類企業(yè)、研發(fā)機(jī)構(gòu)及分銷網(wǎng)絡(luò)等，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈向上下游的延伸與整合，在穩(wěn)固自身產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)地位的同時(shí)，向產(chǎn)業(yè)鏈高端進(jìn)發(fā)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。
當(dāng)然，在實(shí)施產(chǎn)業(yè)布局規(guī)劃前，企業(yè)需對(duì)相關(guān)沿線國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)、文化和法律環(huán)境以及資本市場(chǎng)自由度等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面評(píng)估，以此作為投資決策的依據(jù)。
其次是引領(lǐng)商業(yè)模式創(chuàng)新。
“一帶一路”沿線各國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r以及市場(chǎng)開放程度差別較大，一些在中國(guó)或發(fā)達(dá)國(guó)家行之有效的傳統(tǒng)商業(yè)模式可能并不適用于沿線國(guó)家的投資環(huán)境，因此，越來越多中國(guó)企業(yè)意識(shí)到商業(yè)模式創(chuàng)新在“一帶一路”國(guó)際合作中的重要性。
近年來，一些中國(guó)企業(yè)已在這方面進(jìn)行了很多有益的探索，包括以市場(chǎng)化的方式與金融機(jī)構(gòu)和上下游企業(yè)建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，充分利用各方優(yōu)勢(shì)“集體出?！保谝恍╉?xiàng)目中形成資金、建設(shè)、研發(fā)、運(yùn)營(yíng)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)“一體化”的多方共贏的商業(yè)模式，從而推動(dòng)了上下游產(chǎn)業(yè)鏈和關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的協(xié)同發(fā)展，提升了區(qū)域產(chǎn)業(yè)配套能力和綜合競(jìng)爭(zhēng)力。中國(guó)企業(yè)的投資項(xiàng)目在所在國(guó)落地生根，中資公司也成為當(dāng)?shù)赜休^強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的本土化企業(yè)，并取得了很好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。
此外，“一帶一路”國(guó)際合作不應(yīng)僅局限于優(yōu)勢(shì)產(chǎn)能輸出，一些中國(guó)企業(yè)充分利用部分沿線國(guó)家在某些領(lǐng)域的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，通過投資、并購(gòu)當(dāng)?shù)匮邪l(fā)機(jī)構(gòu)等形式，成功實(shí)現(xiàn)向產(chǎn)業(yè)鏈高端延伸，進(jìn)一步完善和豐富了商業(yè)和運(yùn)營(yíng)模式。
再次是培養(yǎng)國(guó)際化高端人才。
成功的國(guó)際化運(yùn)營(yíng)離不開具有跨文化交流能力、國(guó)際化視野和專業(yè)技術(shù)能力的高端人才，而“一帶一路”倡議為中國(guó)企業(yè)國(guó)際化人才培養(yǎng)搭建了巨大的舞臺(tái)。中國(guó)企業(yè)可以通過“走出去”和“引進(jìn)來”相結(jié)合的方式，在“一帶一路”國(guó)際合作中不斷探索國(guó)際化人才雙向交流機(jī)制，既使各國(guó)人才為我所用，充分發(fā)揮投資地管理人員的經(jīng)驗(yàn)和優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)境外項(xiàng)目本地化運(yùn)營(yíng)，也可培養(yǎng)出中國(guó)自己的國(guó)際化高端人才。
風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注兩大領(lǐng)域
企業(yè)參與“一帶一路”國(guó)際合作可以獲得巨大發(fā)展機(jī)遇，但也面臨不少風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，CFO作為企業(yè)管理層的核心成員，需要帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)為妥善應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備工作，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域包括以下兩點(diǎn)。
其一是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理。
“一帶一路”沿線大多是新興經(jīng)濟(jì)體和發(fā)展中國(guó)家，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和法律環(huán)境復(fù)雜，還有一些國(guó)家和地區(qū)的地緣政治風(fēng)險(xiǎn)較高，再加上中國(guó)企業(yè)的項(xiàng)目又多集中在基礎(chǔ)設(shè)施、電力、能源等領(lǐng)域，投資額大、周期長(zhǎng)、涉及多方利益，因此項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)和收益前景可能存在較大的不確定性，這對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。
針對(duì)這個(gè)情況，CFO不僅需要履行好“后臺(tái)”監(jiān)控的職責(zé)，還需要做到未雨綢繆，主動(dòng)帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)走到“臺(tái)前”，從項(xiàng)目前期調(diào)研和盡職調(diào)查階段就開始介入，全程參與到包括談判和整合在內(nèi)的項(xiàng)目全生命周期的管理中，協(xié)助項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)識(shí)別、評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作，為建立全方位的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供決策支持。
其二是國(guó)際化差異應(yīng)對(duì)。
“一帶一路”沿線各國(guó)文化傳統(tǒng)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展情況差別較大，法律法規(guī)也與中國(guó)存在較大不同，CFO需充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)包括外部專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)在內(nèi)的各方資源，幫助企業(yè)有效識(shí)別和應(yīng)對(duì)由投資環(huán)境的國(guó)際化差異（包括商務(wù)慣例、資本市場(chǎng)規(guī)則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收法規(guī)等差別）帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并通過采用先進(jìn)的技術(shù)手段（例如系統(tǒng)整合）和可行的財(cái)務(wù)和公司治理管控模式，逐步實(shí)現(xiàn)境外項(xiàng)目與公司整體業(yè)務(wù)的深度融合，在最大程度上挖掘協(xié)同效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。
“一帶一路”建設(shè)是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，中國(guó)企業(yè)參與其中面臨巨大的歷史性機(jī)遇，但也會(huì)遇到問題與挑戰(zhàn)。作為專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，畢馬威專門成立了“一帶一路”工作組，我們的團(tuán)隊(duì)能夠在“一帶一路”全區(qū)域協(xié)助客戶解決項(xiàng)目整個(gè)生命周期遇到的問題，并已經(jīng)在百余個(gè)“一帶一路”項(xiàng)目中為企業(yè)提供專業(yè)服務(wù)。畢馬威將積極利用我們的國(guó)際網(wǎng)絡(luò)，為各位CFO帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)在“一帶一路”新的藍(lán)海市場(chǎng)中贏得先機(jī)提供支持，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)更好更快的發(fā)展保駕護(hù)航！
畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）合伙人?張京京
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