2025年6月的某一天，一家正在快速發(fā)展的生物制藥公司的首席財務官坐在她的自動駕駛汽車上駛向辦公室，她通過可穿戴移動設備了解最新的財務狀況，并進行語音激活，及時查詢到了公司的交易和資產(chǎn)負債表狀況。
對于那些仍依賴電子表格來完成諸多財務工作的企業(yè)而言，以上場景中的科技可能聽起來有點過于科幻。然而，在過去的十年間，企業(yè)的數(shù)字化轉型和人們對CFO的角色和財務職能的預期在不斷發(fā)展。根據(jù)2018年SAP Concur聯(lián)合知名分析機構IDC發(fā)布的《中國智慧費用管理行業(yè)報告——高科技行業(yè)、醫(yī)藥與生命科學行業(yè)》顯示，企業(yè)的數(shù)字化轉型要從財務管理的數(shù)字化轉型開始，而財務的精細化管理和智能化費用管理是實現(xiàn)財務數(shù)字化轉型的關鍵?？梢哉f，CFO的角色已經(jīng)隨著企業(yè)的數(shù)字化轉型而變得愈加重要，他們不僅需要積極應對機器學習和數(shù)據(jù)可視化等創(chuàng)新科技帶來的機遇與挑戰(zhàn)，還要能夠高瞻遠矚地為企業(yè)的快速發(fā)展提供戰(zhàn)略性建議。
因此，作為全球差旅與費用管理解決方案的市場領導者，SAP?Concur提出了首席財務官需要關注的四大趨勢。
了解和把握前沿科技
對于財務高管而言，掌握數(shù)字科技的能力將變得與理解資產(chǎn)負債表和管理現(xiàn)金流的能力同樣重要。區(qū)塊鏈科技、人工智能、機器人技術和物聯(lián)網(wǎng)的興起和發(fā)展，勢必會對包括財務在內的各項業(yè)務產(chǎn)生重大影響。譬如在區(qū)塊鏈的環(huán)境中，財務可以被嵌入數(shù)字化、實物以及金融資產(chǎn)中，從而實現(xiàn)自動化交易。通過區(qū)塊鏈等新科技削減財務職能的成本將是CFO需要掌握的技能。成本節(jié)約將有助于企業(yè)進行更多戰(zhàn)略性業(yè)務投資，提高企業(yè)整體價值。
SAP Concur倡導的 “智慧費用管理”，將人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算、移動應用等創(chuàng)新科技融入到差旅和費用管理，致力于幫助企業(yè)實現(xiàn)財務的數(shù)字化轉型。SAP?Concur的首席財務官Chris?Arendale表示：“未來，人工智能將能夠識別特定的行為模式，在無需進一步交互的情況下預測風險，并解決一些目前仍需人工干預的問題。隨著機器學習技術的日益精進，這種優(yōu)勢將愈加明顯。”
預測和分析財務狀況
CFO的角色可能是在董事會中最多樣化的。2008年的全球金融危機強化了CFO角色的重要性，尤其是CFO對嚴重財務問題的預警判斷能力。《中國智慧費用管理行業(yè)報告》顯示，73%的高科技行業(yè)財務管理者表示智能并實時生成所需要的財務報表是目前企業(yè)創(chuàng)新變革的主要新需求。因此，報告建議財務管理者應考慮如何從“以應用為中心“轉變?yōu)椤币詳?shù)據(jù)為中心“，基于不同維度的數(shù)據(jù)生成財務報告，并結合企業(yè)自身的發(fā)展趨勢，為企業(yè)提供戰(zhàn)略性的指導建議，提高企業(yè)預警能力。
在未來10到20年內，CFO將更深入地參與數(shù)字化業(yè)務并成為科技創(chuàng)新的驅動者，“首席自動化官”和“首席分析官”可能將更加普遍。 他們將在業(yè)務預測和戰(zhàn)略分析上投入更多精力，發(fā)揮科技創(chuàng)新的領頭作用，而非限制于總結公司的年度財務業(yè)績。Chris?Arendale補充道：“為了推動業(yè)務發(fā)展，企業(yè)采用的預算編制工具必須具有預測功能，而不僅僅是用于記錄已發(fā)生的財務數(shù)據(jù)。CFO的職責將是說服企業(yè)管理者，改變過去幾十年來一直采用的預算編制和預測方式?！?/p>
正是因為角色的多樣化和復雜性，CFO更需要意識到不能拘泥于處理滯后數(shù)據(jù)，而是利用領先的分析工具來做出有影響力的商業(yè)決策才是未來發(fā)展之道。
參與和促進戰(zhàn)略決策
《中國智慧費用管理行業(yè)報告》指出，財務管理人員不僅僅是運營工作的執(zhí)行者，更應該是企業(yè)應對挑戰(zhàn)，制定決策的戰(zhàn)略規(guī)劃者。全球領先的專業(yè)招聘集團瀚納仕（Hays）基于對中國大陸161名CFO進行深入調查，發(fā)布的《首席財務官DNA》報告顯示，57%的被調查者認為CFO需要具備更多的商業(yè)頭腦，并應更多地參與到組織的商業(yè)活動中；35%則認為CFO將扮演更為重要的顧問角色，其中包括參與其所在組織的并購活動。
財務部門的現(xiàn)金流和其他日常任務將越來越自動化。這將使財務決策者能夠將更多時間花在更有價值的任務上，例如與其他業(yè)務負責人和部門合作制定戰(zhàn)略。 具體來說，通過實時分析財務數(shù)據(jù)，包括費用、采購和發(fā)票，財務主管和財務人員將幫助其他部門控制預算并提高效率。
“目前現(xiàn)金流是一個主要的報告和管理問題，但隨著科技能夠更好地預測和報告，這一問題將變得更小，因此，首席財務官將把時間花在尋找戰(zhàn)略業(yè)務合作伙伴，以及促使業(yè)務部門能夠做出更多實時決策上?！?一家專注于金融，數(shù)據(jù)分析和行政工作的招聘公司MRK Associates的財務總監(jiān)說道。”
優(yōu)化和拓展人際關系
科技的發(fā)展將使非技術能力顯得愈加有價值，CFO將越來越多地扮演企業(yè)的“翻譯和溝通者“的角色：在海量數(shù)據(jù)之間尋找事物的關聯(lián)性，以分析其對企業(yè)財務和商業(yè)決策的影響。這將需要無可挑剔的“軟”技能 ——人際交往能力，比如溝通表達能力和團隊合作能力。同時，CFO的職場成功關鍵也在于人員管理。此外，CFO還需要與其他相同職位的人建立廣泛的人脈網(wǎng)絡，及時了解行業(yè)的最新動態(tài)，他們還需要和以銷售為代表的其他部門緊密合作，以促進其職業(yè)的發(fā)展。
大型企業(yè)通常會有大量的“軟實力”相關的培訓經(jīng)費，財務主管也可以通過參與行業(yè)會議和社交活動來提升他們的人際交往能力。另外，他們還可以使用領英等社交媒體來拓展行業(yè)人脈和交流知識經(jīng)驗，以促進職業(yè)發(fā)展。
毋庸置疑，CFO的角色正在經(jīng)歷近二三十年來最大的變化。許多CFO的傳統(tǒng)任務由科技引領著向數(shù)字型和自動化的方向發(fā)展。財務知識和會計技能仍至關重要，但長期趨勢是，CFO需要在企業(yè)內發(fā)揮更廣泛的作用。他們需要更多地關注應用創(chuàng)新科技、預測財務風險、塑造企業(yè)戰(zhàn)略和優(yōu)化人際關系，而不只是回顧或解釋企業(yè)在過去一年中的表現(xiàn)。由此，首席財務官才能更好地洞察和規(guī)劃財務數(shù)字化運營，真正實現(xiàn)角色轉換。在不遠的將來，伴隨革命性的科技發(fā)展和更多樣性的角色延展，CFO將在董事會中擁有更具價值和更具挑戰(zhàn)性的任務和職能。
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